Traspasos de 401(k) a IRA: Guía completa

Cuando dejas un empleo, tu 401(k) no tiene que quedarse atrás. Un traspaso (rollover) mueve tus ahorros de jubilación de un plan del empleador a una IRA o al plan de un nuevo empleador — preservando las ventajas fiscales mientras te da más opciones de inversión y menores comisiones. Pero las reglas importan: un movimiento equivocado puede activar impuestos, penalidades o un evento gravable no deseado.

Opciones de traspaso al dejar un empleo

Cuando te separas de un empleador, generalmente tienes cuatro opciones para tu 401(k):

1. Traspasar a una IRA Tradicional — Lo más común. Preserva el estado de impuestos diferidos. Abre el universo completo de inversiones.
2. Traspasar a una Roth IRA — Activa un evento gravable (pagas impuesto sobre la renta por el monto total), pero todo el crecimiento futuro es libre de impuestos.
3. Traspasar al 401(k) de tu nuevo empleador — Mantiene todo en un solo lugar si el nuevo plan acepta traspasos y tiene buenas opciones de fondos.
4. Dejarlo en el 401(k) anterior — Permitido si el saldo excede $7,000 (los planes pueden forzar la salida de saldos menores). No requiere acción, pero pierdes la capacidad de hacer nuevas contribuciones.
5. Cobrar en efectivo — Casi nunca es la decisión correcta. Deberás impuesto sobre la renta más una penalidad del 10% por retiro anticipado si tienes menos de 59 años y medio.

Traspaso directo vs traspaso indirecto

Esta distinción es fundamental:

Traspaso directo (de custodio a custodio): El custodio de tu 401(k) envía los fondos directamente al custodio de tu nueva IRA o 401(k). Sin retención, sin consecuencias fiscales, sin presión de plazos. Esta es la forma correcta de hacerlo.

Traspaso indirecto (traspaso de 60 días): El custodio del 401(k) te envía un cheque. Tu antiguo empleador debe retener el 20% para impuestos federales. Tienes 60 días para depositar el monto original completo (incluyendo el 20% retenido, que debes reponer de tus propios fondos) en la nueva cuenta. Si no cumples el plazo o depositas menos del monto total, la diferencia se trata como una distribución — sujeta a impuesto sobre la renta y potencialmente la penalidad del 10%.

Regla: Solo puedes hacer un traspaso indirecto de IRA a IRA por período de 12 meses. Los traspasos directos y de 401(k) a IRA están exentos de este límite.

401(k) Tradicional a IRA Tradicional

Este es el traspaso más sencillo. El dinero pre-impuestos se mantiene como pre-impuestos. No se activa ningún evento fiscal. Tu dinero sigue creciendo con impuestos diferidos, y pagarás impuesto sobre la renta cuando tomes distribuciones en la jubilación.

Ventajas:

• Acceso al universo completo de inversiones (acciones individuales, bonos, ETFs, fondos indexados de bajo costo)
• Típicamente menores comisiones que los planes del empleador
• Consolidación de múltiples 401(k)s antiguos en una sola cuenta
• Más fácil gestionar conversiones Roth desde una sola IRA Tradicional

Precauciones:

• Regla pro-rata: Si planeas hacer conversiones backdoor Roth más adelante, tener una IRA Tradicional con dinero pre-impuestos activará la regla pro-rata. Considera traspasar al 401(k) de tu nuevo empleador para mantener tu IRA limpia.
• Protección de acreedores: Los 401(k) tienen protección federal ilimitada contra acreedores bajo ERISA. Las IRAs tienen protección hasta ~$1.5 millones en bancarrota pero pueden tener menos protección bajo la ley estatal.

401(k) Tradicional a Roth IRA

Traspasar dinero pre-impuestos del 401(k) directamente a una Roth IRA es una conversión gravable. El monto total del traspaso se suma a tu ingreso ordinario del año. Puede ser una estrategia poderosa en el año correcto — pero un error costoso en el equivocado.

Cuándo tiene sentido:

• Estás en un año de bajos ingresos (transición laboral, año sabático, jubilación anticipada)
• Tienes suficiente efectivo fuera del traspaso para pagar la factura fiscal
• Quieres iniciar el reloj de 5 años de la Roth temprano
• Tu tasa marginal este año es menor que tu tasa esperada en la jubilación

Cuándo no tiene sentido:

• El traspaso te empujaría a un tramo significativamente más alto
• Cruzarías un umbral de IRMAA (activando recargos de primas de Medicare)
• No tienes efectivo para pagar los impuestos (usar fondos del traspaso para pagar impuestos reduce el monto que se compone libre de impuestos)

Roth 401(k) a Roth IRA

Si tu 401(k) tiene un componente Roth (contribuciones después de impuestos con crecimiento libre de impuestos), traspasar a una Roth IRA es libre de impuestos y sencillo. El beneficio clave: los Roth 401(k) están sujetos a RMDs (a partir de los 73), pero las Roth IRAs no. El traspaso elimina la obligación de RMD sobre esos fondos.

La regla de los 5 años para traspasos Roth

Las conversiones de Roth IRA desde un 401(k) tienen su propio reloj de 5 años. Cada conversión debe madurar durante 5 años antes de que el monto convertido pueda retirarse sin penalidad (si tienes menos de 59 años y medio). Esto es separado de la regla de 5 años para las ganancias de la Roth IRA.

Si tienes más de 59 años y medio, esta regla no aplica — puedes acceder a los fondos convertidos inmediatamente.

Errores comunes

1. Olvidar la retención del 20% en traspasos indirectos. Si tu 401(k) distribuye $100,000 vía cheque, recibes $80,000. Debes depositar $100,000 en la IRA dentro de 60 días — los $20,000 extra salen de tu bolsillo (los recuperarás como crédito fiscal al declarar).

2. Múltiples traspasos indirectos en un período de 12 meses. El segundo se trata como una distribución gravable.

3. Traspasar dinero pre-impuestos a una IRA Tradicional cuando planeas hacer conversiones backdoor Roth. La regla pro-rata hará que las futuras conversiones sean parcialmente gravables.

4. No traspasar un Roth 401(k) para evitar RMDs. Dejar dinero Roth en un 401(k) significa RMDs a partir de los 73. Traspasar a una Roth IRA elimina esto.

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